Kleinunternehmerregelung 2025/2026: die neuen Grenzen
Kurz gesagt
Seit 2025 gilt: Wer im Vorjahr höchstens 25.000 € Umsatz hatte und im laufenden Jahr höchstens 100.000 € macht, kann ohne Umsatzsteuer abrechnen (§ 19 UStG).
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Kleinunternehmer stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus und müssen keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen. Das vereinfacht die Buchhaltung deutlich.
Die Grenzen seit 2025
- Umsatz im Vorjahr: höchstens 25.000 €
- Umsatz im laufenden Jahr: höchstens 100.000 €
Wird die Grenze von 100.000 € im laufenden Jahr überschritten, entfällt die Regelung ab dem Umsatz, mit dem die Grenze überschritten wird.
Was muss auf der Rechnung stehen?
Ein Hinweis wie „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Alle übrigen Pflichtangaben, etwa die Steuernummer und der Leistungszeitraum, bleiben bestehen.
Einkommensteuer bleibt
Die Kleinunternehmerregelung betrifft nur die Umsatzsteuer. Auf den Gewinn zahlen Sie weiterhin Einkommensteuer, sobald er den Grundfreibetrag übersteigt.
Häufige Fragen
Muss ich die Regelung beantragen?
Sie geben die Wahl im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung an.
Gilt die Regelung für EU-Bürger?
Ja, wenn das Unternehmen in Deutschland ansässig ist.
Quellen
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.
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