Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: Ausfüllhilfe

Kurz nach der Gewerbeanmeldung meldet sich das Finanzamt: Sie sollen den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung abgeben. Mit diesem Formular erfährt das Finanzamt, wer Sie sind, was Sie tun und mit welchen Einnahmen Sie rechnen. Erst danach erhalten Sie Ihre Steuernummer – und ohne sie können Sie keine ordnungsgemäßen Rechnungen schreiben.

Frist und Form

Nach § 138 der Abgabenordnung müssen Sie den Fragebogen innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit übermitteln. Die Abgabe ist nur elektronisch über ELSTER möglich; Papierformulare werden nicht mehr akzeptiert. Wer noch kein Konto hat, sollte die ELSTER-Registrierung sofort beginnen, denn der Aktivierungsbrief kommt per Post.

Die wichtigsten Abschnitte

• Allgemeine Angaben: Name, Anschrift, Steuer-ID, Bankverbindung. Ein Konto im EU-Ausland ist erlaubt.
• Angaben zum Unternehmen: Tätigkeit, Beginn, Betriebsadresse.
• Voraussichtliche Einkünfte: geschätzter Gewinn für das erste und das folgende Jahr. Danach richten sich die Vorauszahlungen.
• Gewinnermittlung: Einzelunternehmer ermitteln den Gewinn meist per Einnahmenüberschussrechnung (EÜR).
• Umsatzsteuer: geschätzter Umsatz und die Entscheidung, ob Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen.
• USt-IdNr.: Wenn Sie Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern erbringen, beantragen Sie sie hier gleich mit.

Typische Fehler im Fragebogen

• Zu hohe Schätzung: Wer den Gewinn zu hoch angibt, zahlt unnötig hohe Vorauszahlungen. Schätzen Sie realistisch.
• Kleinunternehmer ohne Prüfung: Die Wahl bindet Sie bei Verzicht fünf Jahre. Rechnen Sie vorher nach.
• Falsche Adresse: Die Post des Finanzamts muss Sie zuverlässig erreichen – Fristen laufen auch, wenn Sie Briefe nicht lesen.
• Fehlende Steuer-ID: Ohne sie verzögert sich die Bearbeitung. Wie Sie sie bekommen, lesen Sie im Beitrag zur Steuer-ID.

Wie geht es danach weiter?

Das Finanzamt prüft den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung und schickt Ihnen per Post die Steuernummer, oft innerhalb von zwei bis sechs Wochen. Gegebenenfalls folgt ein Bescheid über Vorauszahlungen. Mehr zu den Nummern im Beitrag Steuernummer und USt-IdNr. beantragen.

Unterstützung durch Deutsches-Gewerbe.de

Wir erklären Ihnen den Fragebogen in Ihrer Sprache und empfangen die Post des Finanzamts an Ihrer Geschäftsadresse – Sie sehen jeden Brief noch am selben Tag im Kundenbereich. Die steuerliche Beratung selbst übernehmen Steuerberater. Mehr zum Büroservice.